Le plan de trésorerie prend la forme d'un tableau présentant l’ensemble des décaissements et des encaissements prévus au cours d’un exercice, en les ventilant mois par mois. Chaque entrée ou sortie de fonds doit être enregistrée dans la colonne du mois où elle doit normalement se produire. Le plan de trésorerie permet ainsi de détermi...